Wettelijk minimumrendement aanvullend pensioen blijft ook in 2027 op 2,5 procent

De Wet op de Aanvullende Pensioenen (WAP) verplicht werkgevers ervoor te zorgen dat de bijdragen die zij voor hun werknemers storten over de volledige looptijd minstens een bepaald rendement opleveren. Dat minimum wordt jaarlijks vastgelegd op basis van de Belgische langetermijnrente, met een ondergrens van 1,75 procent en een bovengrens van 3,75 procent.

Na acht jaar op het minimum van 1,75 procent werd de wettelijke rente in 2025 verhoogd naar 2,5 procent. Dat percentage blijft ook volgend jaar behouden. Volgens de FSMA is dat het gevolg van de wettelijke berekenings- en afrondingsregels, ondanks de gestegen langetermijnrente.

Verschil tussen tak21- en tak23-verzekeringen

De werkgever moet in principe dat wettelijke minimumrendement niet elk jaar waarborgen. Het is bij de uitkering op pensioenleeftijd, of bij een overstap van de werknemer naar een andere werkgever, dat het minimumkapitaal op basis van de jaarlijkse minimumrendementen gehaald moet worden. Als de verzekeraar of het pensioenfonds dat rendement niet haalt, moet de werkgever het verschil bijpassen.

Hoe de minimumgarantie precies wordt berekend, hangt af van het type pensioenplan. Bij klassieke tak 21-verzekeringen blijft de wettelijke rente gelden die van kracht was op het moment van elke storting. Een verhoging of verlaging van de wettelijke minimumrente heeft dan alleen een impact op nieuwe stortingen, en niet op de oude.  Bij pensioenfondsen en tak 23-verzekeringen geldt de actuele wettelijke minimumrente ook voor de reeds opgebouwde reserves. Jouw volledige spaarpotje zal in 2027 dus minstens 2,5 procent rente moeten opleveren.

Gemiddeld rendement van ruim 6 procent

In de praktijk ligt het uiteindelijke rendement vaak hoger dan het wettelijke minimum. Volgens sectorfederatie PensioPlus behaalden Belgische pensioenfondsen de voorbije 41 jaar gemiddeld een jaarlijks rendement van 6,2 procent. Ook veel tak 21-verzekeringen slaagden erin de wettelijke minimumrente te halen, onder meer dankzij winstdeelnames boven op de gegarandeerde rente.

Uitbreiding aanvullend pensioen

Jan Jambon (N-VA), minister van Pensioenen, wil het aanvullend pensioen uitbreiden. Het doel is om ervoor te zorgen dat werknemers minstens 3 procent van hun loon kunnen opbouwen in een aanvullend pensioen. De minister gaf in april de federale interprofessionele overlegorganen tot en met 1 september om een traject uit te stippelen.

Ons land telt namelijk veel werknemers die geen toegang hebben tot de tweede pensioenpijler. Recente cijfers van PensioenStat.be leren ons dat 32 procent van de werknemers geen aanvullend pensioen opbouwt. Het statistiekbureau onderzocht de situatie van 4 miljoen werknemers die in 2023 in België woonden en werkten.